三种不同信息动态剩余收益模型的比较研究

作者：王立夏

摘要：在详细阐述Feltham-Ohlson模型的基础上,采用1999年—2009年沪深两市所有A股非金融类公司的6080个观察值作为研究样本,对Feltham-Ohlson模型三种不同形式的线性信息动态方程和估值回归方程进行了实证研究,研究结果支持Feltham-Ohlson模型在中国A股市场上的适用性,并且发现三种不同形式的线性信息动态方程及估值方程的适用程度不同。

发文机构：上海交通大学安泰经济与管理学院

关键词：剩余收益模型估值内在价值线性信息动态方程EBO Modelevaluationintrinsic valuelinear information dynamics

分类号： F235[经济管理—会计学][经济管理—国民经济]