内部审计在IPO公司中的风险控制作用——基于中国证监会历年行政处罚公告的思考

作者：蒋灵钰

摘要：本文以2016—2018年部分因舞弊受到证监会行政处罚的IPO(公募股)公司为研究对象,从内部审计的角度分析了IPO企业的风险控制薄弱点,具体描述内部审计部门地位和独立性不足、内部审计模式发展滞后、内部控制存在风险以及对企业长期计划关注度不足等问题。从内部审计角度提出了相关建议,期望能通过内部审计的长期建设预防作用来切实减少IPO公司风险,增强对资本市场健康发展的保障作用,更好地维护市场秩序,在保护广大中小投资者的利益同时也增强公司的生命力和竞争力。

发文机构：南京审计大学

关键词：内部审计风险控制IPO风险internal auditrisk controlIPO risk

分类号： F239[经济管理—会计学][经济管理—国民经济]