金融衍生品案例研究：高盛金融欺诈案

作者：李欣婷,闫妍,薛欣

摘要：高盛集团因金融欺诈被美国证券交易委员会起诉，原因是高盛集团在销售一款合成担保债务凭证ABACUS2007-AC1时有误导性陈述，导致投资者巨额亏损。本文重点对案例中涉及的金融衍生品——RMBS、CDS和CDO的结构和风险特征进行分析，并结合CDO定价公式，对ABACUS2007-AC1的价值下跌进行定量的分析。

发文机构：合肥工业大学经济学院 合肥工业大学管理学院 中国科学院大学管理学院 中国科学院虚拟经济与数据科学研究中心 吉林市人民政府办公厅

关键词：高盛住宅抵押贷款证券(RMBS)信用违约互换(CDS)担保债务凭证(CDO)Goldman Sachs, residential mortgage-backed security （RMBS）, credit default swap （CDS）, collateralized debt obligation （CDO）

分类号： F832.5[经济管理—金融学]