注册会计师在反洗钱中的角色定位及策略分析

作者：樊文艳

摘要：随着金融和非金融交易业务的不断更新，洗钱行为正变得越来越扑朔迷离，如何有效地进行反洗钱工作已经成为一项重要的课题。文章探讨了洗钱的概念及其基本形式，通过对注册会计师的专业优势、组织基础和业务领域等自身条件以及相关法律制度规定的分析，认为注册会计师在反洗钱活动中具有不可替代的作用。在此基础上，提出了注册会计师在反洗钱中应遵循的基本策略。

发文机构：江汉大学商学院

关键词：反洗钱注册会计师角色定位基本策略anti-money launderingchartered public accountantpositiongeneral strategy

分类号： F831.7[经济管理—金融学]